Пенсионер и уплата налогов

При достижении пенсионного возраста каждый гражданин может рассчитывать не только на пенсионные выплаты, но и на дополнительные налоговые бонусы. Однако каждый вид налоговых выплат имеет свои нюансы. В первую очередь большинство бонусов носят заявительный характер. О том, какие налоговые скидки предусмотрены для пожилых людей, расскажем в нашей статье.налоги-для-пенсионеров

Налоговые выплаты на транспорт

В соответствии со статьей 358 Налогового Кодекса РФ (далее НК), часть транспортных средств не облагаются налогами. К таким средствам передвижения относят:

  • Средства, разработанные для инвалидов.
  • Транспорт с мощностью до 100 лошадиных сил (далее л.с.), который был выдан для органов соцзащиты.
  • Весельные и моторные лодки до 5 л.с.
  • Иные транспортные средства по указанной статье.

Остальные льготы по ТН (транспортный налог) назначаются непосредственно региональными властями. Чаще всего бонусы касаются на следующих категорий:

  • герои СССР и РФ, имеющие соответствующие награды и почести;
  • инвалиды 1,2 категории;
  • ветераны войны;
  • чернобыльцы;
  • семья погибшего военнослужащего;
  • граждане, воспитывающие иждивенцев.

налоговые-выплаты-на-транспорт
Для того чтобы узнать о льготах, стоит обратиться в налоговую структуру (далее УФНС) по месту жительства. При этом уплата налога может быть частичной либо полностью урезанной.

При наличии соответствующих льгот, гражданин пенсионного возраста должен подать в УФНС заявление и пакет документов, а именно:

  • паспорт;
  • пенсионное свидетельство (либо справка);
  • документы по транспорту.

Граждане, имеющие несколько транспортных средств, могут рассчитывать на 10%-ную скидку на одно из средств.

Налог на недвижимое имущество

Пожилые люди вправе не оплачивать имущественный налог (далее ИН) в случае, если в собственности имеется только одна недвижимость. При этом данный объект должен быть собственностью пенсионера и не должен использоваться в коммерческой деятельности.

В иных случаях, пожилой человек вносит налог на общих основаниях, а именно:

  1. Кадастровая стоимость недвижимого имущества свыше 300 миллионов рублей.
  2. В собственности у гражданина находится больше двух объектов недвижимости одной категории, например, при наличии двух квартир оплата налога производится только по одному из выбранных объектов. А если, например, пенсионер имеет один дом и одну квартиру, тогда выплаты не формируются.

налог-на-недвижимое-имущество
Для назначения соответствующего преимущества, пожилой человек должен посетить УФНС с такой документацией, как:

  • паспортные данные;
  • удостоверение или справка пожилого человека;
  • документы на недвижимое имущество (Свидетельство о собственности, договор купли-продажи, кадастровый паспорт);
  • номер налогоплательщика (ИНН);
  • уведомление о выбранном объекте (при наличии нескольких объектов).

Весь перечень документации стоит подать в срок до 01.11 текущего года. При отсутствии документации налоговые взносы назначаются в автоматическом режиме.

При назначении подобного бонуса неважно, работает пенсионер либо нет, поскольку основанием для освобождения от налоговых выплат является удостоверение или справка пожилого человека.

Земля и налоги

От уплаты налога на землю гарантированно освобождаются малочисленные народы Крайнего Севера, а также жители Сибири и Дальнего Востока с целью сохранения традиций (статья 395 НК).

Кроме того, налоговые выплаты уменьшаются на 10000 рублей для таких лиц, как:

  • Герои СССР и РФ.
  • Инвалиды 1, 2 категории.
  • Инвалиды детства.
  • Ветераны военных действий.
  • Чернобыльцы.
  • Лица, участвующие в испытаниях ядерного оружия.

Во всех остальных случаях земельный налог (далее ЗН) устанавливается муниципальной властью. Чтобы узнать о наличии той или иной льготы, стоит обратиться в УФНС или в Администрацию.

Льготы по ЗН стоит оформлять через УФНС. При этом пожилой человек должен подготовить такой пакет документов, как:

  • заявка;
  • паспортные данные;
  • удостоверение пенсионера;
  • документы на землю (Свидетельство о собственности, кадастровый паспорт, договор купли-продажи).

Документы можно принести собственноручно либо отправить по почте. В случае почтового перевода стоит направлять только незаверенные копии документов.

земля-и-налоги
Сумма налоговых выплат устанавливается на основании кадастровой стоимости конкретного участка на дату 01.01 текущего года. Налоговая ставка варьируется от 0,3-1,5%. Например, за земли жилищного фонда оплачивается 0,3%.

Льготы по налоговым взносам

Чаще всего местные органы власти назначают гражданам пенсионного возраста налоговые льготы, связанные с такими пунктами, как:

  1. Транспорт — налогоплательщиками являются собственники разного рода транспорта. Льготы назначаются местной властью.
  2. Земля – носит заявительный характер (как транспортный и имущественный налог). Но изначально стоит обратиться в УФНС либо Администрацию города, чтобы узнать об имеющихся скидках.
  3. Недвижимость — пенсионеры, владеющие одним объектом, не оплачивают налог. Уплата производится, когда пожилой человек имеет два и более объекта одной категории.
  4. Вычет при покупке недвижимости – возврат производится, если пожилой человек продолжает официально работать (либо за последние 3 года трудовой активности).
  5. Уплата НДФЛ – все пожилые люди не обязаны оплачивать подоходный налог при получении пенсионных выплат, материальной компенсации или медицинского обслуживания от работодателя.

льготы-по-налоговым-взносам

Покупка жилья

Все пожилые люди разделяются на работающих и неработающих. Первая категория пожилых людей вправе претендовать на возврат подоходного налога (далее ПН), поскольку работодатель продолжает вносить взносы в ПФР. То есть для возврата части средств за приобретенную недвижимость, гражданин пенсионного возраста должен получать официальный доход. При этом пенсионер обязан оформить соответствующий возврат в течение года после приобретения недвижимости либо в иной период трудовой активности.

Максимальная сумма возврата — 260 000 рублей.

Вторая группа пенсионеров – неработающие – не могут претендовать на возврат, поскольку никто не производит дополнительные взносы на пенсионный счет.

Однако есть одно но — остаток имущественного вычета может переноситься на периоды трудовой деятельности, не больше, чем три года. Например, если гражданин в один год покупает квартиру и становится неработающим пенсионером, тогда в следующем году гражданин вправе претендовать на указанный вычет. То есть для получения возврата должны соблюдаться такие условия, как:

  • отсутствие дохода;
  • наличие остатка вычета, который не был использован в период рабочей активности;
  • не закончился максимальный срок (3 года).
  • Для назначения соответствующей выплаты, пожилой человек обязан обратиться в УНФС с заявкой и перечнем документов, таких как:
  • декларация (форма3-НДФЛ);
  • паспортные данные;
  • документы на недвижимость (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, расписка о передаче денег, акт приема-передачи;
  • документация об окладе 2-НДФЛ;
  • ИНН;
  • реквизиты банковского счета;
  • кредитный договор и справка о банковских выплатах (при ипотеке).

Срок проверки документации — 3 месяца. В случае достоверности всей информации гражданин получает полный перевод средств на указанный счет. При обнаружении неточностей, пенсионер приносит недостающую информацию либо вносит необходимые исправления.

Сумма налогового вычета при продаже недвижимости

Пенсионеры имеют разные налоговые преимущества, но при продаже недвижимого имущества пожилые люди обязаны платить сумму налога наравне с другими категориями граждан.

Сумма налога составляет 13% от той суммы, которая выше одного миллиона рублей. Например, при продаже недвижимого имущества за 1,8 миллиона рублей, пенсионер оплачивает 13% от 800000 рублей. Если же стоимость недвижимости будет меньше одного миллиона, тогда налог не взимается.

сумма-налогового-вычета-при-продаже-недвижимости
Но здесь стоит учитывать одно новшество. В настоящее время при назначении налоговых выплат учитывается не только продажная стоимость объекта по договору купли-продажи, но и кадастровая цена, которая при расчете налога умножается на 0,7. Налог взимается с наибольшей суммы.

Приведем пример: Продажная цена недвижимости составляет 4 миллиона, а кадастровая 9,8 миллиона. При умножении кадастровой стоимости на 0,7 получается 6,86 миллиона. Следовательно, налог будет учитываться с кадастровой стоимости и составит:

(6 860 000 – 1000000)*13% = 761 800 рублей

Но как можно избежать налога? Ответим на такой вопрос прямо сейчас:

  • владение недвижимостью более 5 лет;
  • если пенсионер докажет, что не несет прибыли, например, владелец перед продажей сделал ремонт и сохранил все чеки при покупке строительного материала;
  • стоимость жилья менее 1 миллиона рублей;
  • стоимость при продаже и покупке равнозначна.

Налог за дачу

Граждане, имеющие дачный участок со строением, должны учитывать два вида налогов — налог на имущество и на землю. Разберем каждый вид по порядку.

В 2017 граждане пенсионного возраста не оплачивают налоги, как на любые жилые строения, так и на нежилые. Следовательно, пожилые люди освобождены от уплаты налоговых взносов на дачное строение. Но есть один нюанс – бонус предусмотрен только на один дачный участок. При наличии двух и более дачных домиков налог не взимается с одного из объектов.

Что касается земельного участка, то подобные бонусы предусматриваются на региональном уровне. По данному вопросу стоит обращаться в Администрацию.

Возврат налоговых выплат за лечение

На возврат налога за лечение вправе претендовать только работающий пенсионер, поскольку руководство компании, где продолжает трудиться пенсионер, отчисляет в государственный бюджет положенные налоговые выплаты. Следовательно, при отсутствии официальной работы пожилой человек не получает соответствующего возврата.

возврат-налоговых-выплат-за-лечение
Но кроме гражданина пенсионного возраста, вычет по налогам могут оформить работающие родственники пенсионера, например, родители, братья, внуки.

Для получения возврата, родственник должен подать в УФНС такую документацию, как: декларация 3-НДФЛ; справка 2-НДФЛ; банковские реквизиты; паспортные данные; пенсионное свидетельство; ИНН.

Срок рассмотрения документов – 3 месяца.

Продажа акций: налог

В федеральном законодательстве отсутствуют льготы для граждан пенсионного возраста при продаже акций или облигаций. Оплата налога производится на общих основаниях. Таким образом, продавец акций должен собственноручно рассчитать НДФЛ с полученного дохода от продажи и уплатить налог до 15.07. текущего года. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать заранее, до 30.04. текущего года.

продажа-акций-налог
Но в любых правилах бывают исключения, например, при покупке ценных бумаг российских компаний до 2011, налоговые выплаты не взимаются. Однако пожилой гражданин должен владеть акциями более пяти лет.

Сдача жилья в аренду

Каждый гражданин страны, в том числе и пожилой человек, который имеет прибыль при сдаче собственного имущества, обязан вносить налоговые взносы. Сумма выплат составляет 13% от полученной прибыли.

Но каким образом УФНС узнает о наличии дополнительной прибыли? Каждый гражданин обязан подавать декларацию в налоговую структуру в срок до 30.04. текущего года, если имеет иной доход, кроме заработной платы. За опоздание декларации гражданина штрафуют.

Сдача жилья в арендуНо стоит знать одну особенность: при сдаче жилья собственник недвижимости обязан подписывать с арендатором договор. Однако, если срок документа равен меньше 12 месяцев, тогда договор не нуждается в государственной регистрации. Следовательно, УФНС не сможет доказать факт сдачи квартиры и получения дополнительной прибыли.

Налоги для ИП

Каждый пенсионер имеет право продолжать трудовую деятельность в форме индивидуального предпринимательства (далее ИП). Но возникает вопрос: имеет ли пожилой человек дополнительные скидки при уплате налогов? Ответ на данный вопрос будет отрицательным. Ведь каждый ИП осуществляет предпринимательскую деятельность на общих основаниях.

Стоит выделить положительный момент в данной ситуации – пожилой человек собственноручно продолжает пополнять средства на СНИЛС, следовательно, пенсия после индексации будет увеличиваться.

Но есть и весомый недостаток – ИП считается работающим пенсионером, следовательно, гражданин лишается дополнительных пенсионных бонусов и надбавок.

Государство выделяет сферы производственной деятельности, при которых размер налоговых выплат сокращается. К таким видам производства стоит отнести следующие:

  • пищевые продукты;
  • кожаные изделия;
  • безалкогольные напитки;
  • изделия из металла, резины, пластмассы;
  • детские игрушки;
  • швейные изделия;
  • научные разработки;
  • строительство;
  • все направления, связанные с автотранспортом.

Льготы предоставляются только при наличии соответствующей лицензии.

Кроме того, ИП могут получать дотацию. Данное право предусмотрено для всех граждан, которые при отсутствии официальной работы, принимают решение организовать собственный бизнес.

Видео: льготы пенсионерам


В заключение стоит напомнить, что большая часть пенсионеров оплачивают налоговые взносы наравне с обычными гражданами. При этом бонусы чаще всего предусмотрены на местном законодательном уровне. Следовательно, для назначения налоговых привилегий стоит прочитать данную статью, а также обратиться в УФНС по месту проживания.

Выберите социальную сеть и нажмите на кнопку
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Оставить сообщение

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *